天衡動態(tài) | 天衡所合伙人陳珂律師、吳業(yè)泉律師受邀為廈門市屬國有企業(yè)作《違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究及物資貿(mào)易業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險管控》主題分享
2019年2月26日，廈門市國資委攜手福建天衡聯(lián)合律師事務(wù)所從政策法規(guī)解讀及實操兩個層面入手，全方位、多角度地為廈門國企解讀供應(yīng)鏈金融與國企追責(zé)風(fēng)控的重點、難點以及最新的司法政策導(dǎo)向。通過有針對性的主題分享，幫助國有企業(yè)降低風(fēng)險、創(chuàng)造價值。天衡所合伙人陳珂律師和吳業(yè)泉律師受邀為大家分別解析融資性貿(mào)易有關(guān)熱點問題的司法觀點、供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控與合規(guī)管理。
近年來，供應(yīng)鏈金融風(fēng)險頻發(fā)，尤其是融資性貿(mào)易糾紛的集中爆發(fā)將眾多央企國企牽扯其中，嚴重危及企業(yè)和國有資產(chǎn)安全。恰逢國務(wù)院國資委發(fā)布國資委令第37號《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》，廈門市也緊接著出臺了《廈門市市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究試行辦法》（下稱《試行辦法》），供應(yīng)鏈金融風(fēng)險及國企追責(zé)風(fēng)險的防控值得重點關(guān)注。
活動伊始，國資委稽查監(jiān)督處處長施麗芳為廈門國企解讀《試行辦法》。她從違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作是國企國資改革的重要任務(wù)、推動國企實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的客觀要求、有效防止國有資產(chǎn)流失的重要舉措、完善國有資產(chǎn)管理體制的制度安排四個方面闡述違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的重要意義。施處長還詳細介紹了本次《試行辦法》起草的背景及過程，重點解讀了《試行辦法》的責(zé)任追究工作原則、責(zé)任追究范圍、違規(guī)經(jīng)營投資損失認定 、資產(chǎn)損失的劃分標準、違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任認定、責(zé)任追究處理方式、責(zé)任追究工作保障及工作方式七個要點。施處長還為大家指明了下一步工作重點：高度重視責(zé)任追究工作，樹立責(zé)任意識；制定責(zé)任追究相關(guān)制度，推動建立責(zé)任追究工作體系，逐步實現(xiàn)國有企業(yè)追責(zé)制度全覆蓋；形成協(xié)同聯(lián)動追責(zé)機制；做好制度宣傳解釋工作。
專題培訓(xùn)進行到下半場，天衡所陳珂律師登臺同廈門國企分享融資性貿(mào)易有關(guān)熱點問題的司法觀點解析。陳律師首先從民事司法角度簡單闡述融資性貿(mào)易的概念和其非法律概念，以及其與貿(mào)易融資、虛假貿(mào)易的區(qū)分。然后向大家分別介紹了買賣型、增信型等類型的融資性貿(mào)易，并以通俗易懂的可視化圖像加深學(xué)員的理解。他還舉例說明了融資性貿(mào)易從2009年到2017年間的司法政策變遷，學(xué)員們可以通過真實案例和司法解釋更加了解融資性貿(mào)易的趨勢。陳律師在大量的案例、判決和評析中，最終引領(lǐng)大家得出三個結(jié)論：“閉合循環(huán)+各方明知（推定或查明） 融資”、“走單走票不走貨一直走得通”、“明知交易模式，無論是否融資均承擔(dān)保證責(zé)任”。
天衡所吳業(yè)泉律師同大家分享的是供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控與合規(guī)管理。開講后他直奔主題，用某國企的組織架構(gòu)圖向大家解釋該企業(yè)近十年來風(fēng)險頻發(fā)的原因，并把風(fēng)險分為四大類，逐一展開討論。從單據(jù)風(fēng)險、信用風(fēng)險，到貨權(quán)風(fēng)險、成本風(fēng)險，無不細致入微地挖掘和解釋其中的風(fēng)險點。帶領(lǐng)學(xué)員們了解了供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)風(fēng)險后，緊隨其后的是吳律師的解決方案。他提出建構(gòu)風(fēng)控體系和設(shè)計風(fēng)控流程很重要，并指出風(fēng)控體系的核心原則三流分離、決策與執(zhí)行分離、全流程跟蹤、關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制和一體化管控；三性思維中的真實性、合理性和合規(guī)性。關(guān)于合規(guī)管理部分，吳律師則從美國司法實踐的歷史回顧中提煉出了國企合規(guī)管理的重點，并為此提出了以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的專業(yè)意見。
培訓(xùn)期間，廈門國企學(xué)員踴躍發(fā)言和提問，現(xiàn)場氣氛活躍，本次專題培訓(xùn)班在熱烈的掌聲中落下帷幕。
